QU'EST-CE QU'UN BILAN?
Au cours de son existence, chaque personne acquiert des biens d'une certaine valeur et contracte des obligations plus ou moins importantes. Dresser son bilan personnel, c'est faire l'état de son actif et de son passif afin de connaître, à un certain moment donné, sa propre valeur financière. C'est à partir de celui-ci que des objectifs concrets pourront être établis. Les entreprises ne sont pas les seules à établir leur bilan. Chaque personne devrait en faire un sur une base annuelle afin de suivre l'évolution de sa situation financière et, ainsi, ajuster ses objectifs.
Le bilan se divise en trois sections : l'actif, le passif et l'avoir net.
L'ACTIF
L’actif représente l’ensemble des biens détenus par une personne. En établissant son actif, il importe d’inscrire les montants selon leur valeur marchande, étant donné que certains biens se déprécient avec le temps. C’est le cas en particulier de la voiture, des meubles et de l’équipement informatique. D’autres biens, au contraire, acquièrent parfois de la valeur (maison, terrain, objets de collection).
Certains éléments d’actif peuvent rapidement être convertis en argent : ce sont les biens à court terme, comme le compte d’épargne, les dépôts à court terme, la valeur de rachat d’une police d’assurance-vie, etc.
D’autres éléments d’actifs, habituellement de plus grande valeur, ne sont convertibles que sur une plus longue période : c'est l'actif à long terme. Il en est ainsi, par exemple, pour une résidence, des placements sous forme de certificats de placement garantis, un REER, etc.
LE PASSIF
Il en est de même avec le passif qui comprend des dettes à court terme, soit les dettes ou paiements qui doivent être payés dans moins d'un an (les mensualités d'un prêt bancaire, les cartes de crédit, les arrérages d'impôts par exemple) et les dettes à long terme dont l'échéance est de plus d'un an (tels l'hypothèque de la maison, le prêt-auto, etc.)
L'AVOIR NET
L'avoir net est le résultat que l'on obtient en soustrayant le total de l'actif du total du passif.
EN CONCLUSION
Le bilan s'avère un outil de gestion important, car il permet, en plus de dresser un portrait de sa valeur financière, de planifier ses projets et d'établir des objectifs. C'est également un document important lorsque vient le temps de demander un prêt auprès d'une institution financière. Le temps et l'énergie consacrés à l'élaboration de son bilan personnel sont un investissement profitable et facilitent l'élaboration du budget.
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